Wie met meer dan € 10.000 de Duitse grens over gaat zonder het te melden begaat een strafbaar feit. Toch neemt het aantal Nederlanders uit de “particuliere geldtransportsector”, dat met meer dan € 10.000 aan contant geld deze grens passeert, gestaag toe. De één heeft onbelast geld in Zwitserland geparkeerd dat zo donker is als de nacht. De ander heeft belast geld toevertrouwd aan de ach zo veilig gewaande Zwitserse banken en wilde alleen de rente uit het oog van de Nederlandse fiscus houden. In het laatste geval hebben wij het meestal over “oud geld” dat de overstap naar Box3 heeft gemist.
Hoe het ook zij, bij het grensoverschrijdende geldtransport gelden een aantal spelregels. Neemt u deze niet in acht wordt het zuur. Bij de grens met Duitsland moet u een eerlijk antwoord geven als de douanier vraagt of u meer dan € 10.000 bij u hebt, en bij de grens met Zwitserland (en alle niet EU-landen) bent u verplicht het zelf te melden.
Voldoet u dan niet aan de verplichting de vragen correct te beantwoorden c.q. doet u geen verplichte melding, dan dreigen boetes tot 1 miljoen euro. Wordt u aan de grens gevraagd of u contant geld bij u hebt, laat dan het totale bedrag onmiddellijk aan de douaniers zien. Dit voorkomt dat er sprake is van opzet, als het bedrag onverwacht hoger is dan u denkt.
Als de douanier wantrouwig is, kan hij uw auto of bagage doorzoeken. Vermoedt hij dat u contanten onder uw kleding heeft verstopt, kan hij u fouilleren. Vindt de douanier daarna het geld, dan gaat hij uit van voorbedachte rade.
Wilt u boetevrij met twee personen € 20.000 de grens over brengen, dan moeten de bedragen ook letterlijk en figuurlijk op twee personen verdeeld zijn. Het feit dat u mogelijk toch al in gemeenschap van goederen getrouwd bent, helpt volgens de Duitse rechtspraak niet omdat die het criterium Gewahrsam (bezit) hanteert.
Gaat het mis, dan zal de douane een deel van het geld als zekerheidsstelling innemen. In het vervolg zal het Hauptzollamt een Ordnungswidrigkeitenverfahren opstarten. In het kader van deze procedure gaat het erom het verwijt van opzet te ontzenuwen en de boete zo laag mogelijk te houden, zodat de rest van het ingehouden bedrag kan worden gerestitueerd. Een goede advocaat kan wellicht enkele argumenten bedenken, om de boete te verlagen, maar de volle 100 % van uw geld zult u niet terugzien.
Wat Duitsland betreft weten wij meestal een acceptabele regeling te treffen. Voor de Nederlandse kant van het verhaal moet u echter zelf zorg dragen. Het is vooral van belang dat u in deze uw belastingconsulent verwittigt, omdat de Duitse instanties een mededeling naar de Nederlandse Belastingdienst sturen.
Uw aanspreekpartner op ons kantoor is Alexander Crämer.